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犯罪嫌疑人偷税漏税多少钱会被判刑 集资诈骗罪立案标准是怎样的
2021年11月2日  太仓刑事律师

  李玉龙,太仓刑事辩护律师,现执业于江苏周瑞昌律师事务所,为人谦和,办案认真、务实,是一名值得信赖的律师,在工作中一直坚持恪守诚信、维护正义的信念,全心全意为客户提供优质高效的法律服务。秉承 “受人之托,忠人之事”的原则,赢得了广大委托人的信任,始终把当事人合法利益最大化作为目标。

  

犯罪嫌疑人偷税漏税多少钱会被判刑

一、犯罪嫌疑人偷税漏税多少钱会被判刑

嫌疑人偷税漏税1万元,并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的会被判刑。偷税漏税罪的立案标准

1、根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的有关规定,纳税人进行偷税活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

偷税数额在一万元以上,并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的;

虽未达到上述数额标准,但因偷税受过行政处罚二次以上,又偷税的。

2、《刑法修正案》对刑法第二百零一条偷税罪作了重大修改,修改后的内容为:"纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。""扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。""对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。

二、因偷税漏税被判缓刑期间需要遵守哪些规定

被宣告缓刑的犯罪分子,在缓刑考验期限内必须遵守下列规定:

遵守法律、行政法规,服从监督;

按照规定定期向执行缓刑的机关报告自己的活动情况;

遵守考察机关关于会客的规定;

离开所居住的市、县或者迁居,应当报经考察机关批准。

关于偷税漏税的立案问题,要结合着犯罪嫌疑人应纳税额标准来理解,因为不同的收入群体要交纳的税费标准是不一样的,有的时候感觉当事人偷漏税数额多达好几百万元,但是这几百万元可能也没有占到应纳税额的10%。

集资诈骗罪立案标准是怎样的

一、集资诈骗罪立案标准是怎样的

根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的规定,以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:

1、个人集资诈骗,数额在10万元以上的;这主要是指以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,个人集资诈骗数额累计达到10万元以上的。

所谓“以非法占有为目的”,是指犯罪行为人在主观上具有将非法募集的资金据为己有的目的。所谓“诈骗方法”,是指行为人采取虚构集资用途,以虚假的证明文件和高回报率为诱饵,骗取集资款等手段。

2、单位集资诈骗,数额在50万元以上的。根据最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》的规定,具有下列情形之一的。应当认定其行为属于“以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资”:

携带集资款逃跑的。

挥霍集资款,致使集资款无法返还的;具有其他欺诈行为,拒不返还集资款,或者致使集资款无法返还的。对于实施上述非法集资的行为之一,数额达到10万元以上的,公安机关就应当立案侦查。

使用集资款进行违法犯罪活动,致使集资款无法返还的。

法律依据:《刑法》第一百九十二条 集资诈骗罪

以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

二、集资诈骗罪的构成要件

1、主体要件

本罪的主体是一般主体,任何达到刑事年龄、具有刑事能力的自然人均可构成本罪。依《刑法》第二百条的规定,单位也可以成为本罪主体。

2、主观要件

本罪在主观上由故意构成,且以非法占有为目的。即单位在主观上具有将非法聚集的资金据为己有的目的。在通常情况下,这种目的具体表现为将非法募集的资金的所有权转归自己所有、或任意挥霍,或占有资金后携款潜逃等。

3、客体要件

本罪侵犯的客体是复杂客体,既侵犯了公私财产所有权,又侵犯了国家金融管理制度。在现代社会,资金是企业进行生产经营不可缺少的资源和生产要素。而生产者、经营者自有资金极为有限,因此间社会筹集资金成为一种越来越重要的金融活动。

4、客观要件

单位要构成本罪,在客观方面必须实施了使用诈骗方法非法集资,数额较大的行为。即必须有非法集资的行为。所谓非法集资,是指公司、企业、个人或其他组织未经批准。违反法律、法规,通过不正当的渠道,向社会公众或者集体募集资金的行为,是构成本罪的行为实质所在。


来源: 太仓刑事律师  Tags: 犯罪嫌疑人偷税漏税多少钱会被判刑,集资诈骗罪立案标准是怎样的


李玉龙——太仓刑事律师

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